RAP et CELIAPP : les outils fiscaux pour un premier achat
6 min de lecture · mis à jour le 26 juin 2026
Si c'est ton premier achat, deux programmes fédéraux peuvent réduire concrètement l'effort de mise de fonds. Voici comment ils fonctionnent, en évitant les chiffres qui changent d'une année à l'autre — vérifie toujours les montants à jour avant de planifier.
Le Régime d'accession à la propriété (RAP)
Le RAP permet de retirer des fonds de ton REER, sans impôt immédiat, pour financer l'achat d'une première propriété — à condition de rembourser le montant retiré sur plusieurs années, selon un échéancier fixé par l'Agence du revenu.
Un remboursement manqué une année donnée est généralement ajouté à ton revenu imposable de cette année-là : c'est un prêt à toi-même, pas un cadeau, et ça vaut la peine de le budgéter comme tel.
Le CELIAPP (compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété)
Le CELIAPP combine des avantages des deux mondes : les cotisations sont déductibles d'impôt comme un REER, mais les retraits pour un premier achat ne sont pas imposables et n'ont pas besoin d'être remboursés, contrairement au RAP.
Il a un plafond de cotisation annuel et à vie, et une durée de vie limitée si le compte n'est pas utilisé pour un achat — les détails précis changent, mieux vaut les confirmer directement auprès de ton institution financière.
Peux-tu combiner les deux ?
Oui : rien n'empêche d'utiliser le RAP et le CELIAPP pour la même transaction, ce qui peut représenter une mise de fonds significativement plus importante qu'avec un seul des deux outils.
La stratégie optimale — lequel utiliser en premier, comment étaler les cotisations — dépend de ta situation fiscale. Un conseiller financier ou un comptable peut t'aider à séquencer ça correctement avant l'achat, pas après.
Ce qu'il faut vérifier avant de t'y fier
Les deux programmes ont des critères d'admissibilité précis liés au statut de « premier acheteur » — souvent basé sur les quatre dernières années, pas seulement sur toute ta vie — vérifie que tu es réellement admissible avant de bâtir ton budget dessus.
Les plafonds, délais de remboursement et règles changent au fil des budgets fédéraux : les chiffres d'il y a deux ans ne sont pas nécessairement ceux d'aujourd'hui.
À retenir
- ✓Le RAP est un prêt à toi-même (remboursable); le CELIAPP est un retrait non imposable et non remboursable.
- ✓Les deux peuvent se combiner pour la même transaction.
- ✓Vérifie toujours les plafonds et critères d'admissibilité à jour — ils changent d'un budget fédéral à l'autre.
Ce guide donne des repères généraux — il ne remplace pas l'avis d'un professionnel (notaire, inspecteur en bâtiment, courtier hypothécaire) pour ta situation précise.